月末時，應將各損益類科目的余額轉入“本年利潤”科目，將以前年度損益調整余額轉入“利潤分配”科目，以反映企業在一個會計期間內實現的利潤或虧損總額。
 
    金簿軟件提供的結轉損益功能就是將所有損益類科目的本期余額全部自動轉入本年利潤科目或利潤分配科目，并自動生成記賬憑證。
 
    你也可以手動制作憑證結轉損益。
 
    月末要結轉損益，在主界面選擇【期末處理】-【結轉損益】，進入“結轉損益”向導界面：
 
1.選擇憑證月份 ：
 
    憑證月份下拉框中列出1-12月份，由用戶選擇當前的結轉損益的月份。
 
    系統默認的是當前月份和當前日期，當選擇非當前月份時，日期為對應月份的當前日，如當前月份為9月10日，當先擇8月時，日期則為8月10日，當然用戶自已可以修改 ，但日期不能小于當前選定月份最后一張憑證的日期，如小于時系統會自動提示，以保持序時性。
 
2.憑證種類：
 
    由系統自行確定，當建立賬套時確定的憑證模式為“通有憑證”時，憑證種類為“記字”，當為收付轉等其他模式時，憑證種類為“轉字”。
 
3、轉賬的方式：
 
    分兩種，由用戶選擇。
    一是結轉成三張憑證：收入類轉成一張憑證、費用支出類結轉成一張憑證、以前年度損益結轉一張憑證。如以前年度損益科目沒有余額則不處理，只生成兩張憑證，如收入類科目沒有余額，則只生成結一張結轉支出的憑證，相反如支出類科目沒有余額，則只生成一張結轉收入的憑證。
 
    二是結轉成兩張憑證：收入費用支出類結轉成一張憑證，以前年度損益結轉一張憑證。如以前年度損益科目沒有余額則不處理，只生成一張憑證。
 
4、憑證摘要：
 
    由系統自動生成
 
5、憑證列表：
 
    1）、窗體載入時，系統會自動將所有的損益類末級科目的編碼、名稱列入表中，如未找到損益類科目，將提示“尚未設置損益類科目！”
    2）、系統自動查找上次設置的轉入科目編碼及名稱，如未設置，則默認為用戶所設置的本年“利潤科目”的第一明細科目。
    3）、對于“以前年損益調整”科目，系統默認為“利潤分配”科目下的第一個明細科目。用戶應先在會計科目設置中指定“本年利潤”、“以前年損益調整”、“利潤分配”三個科目。
如用戶對系統生成轉入科目不滿意，可以修改，雙擊轉入科目所對應的行，會彈出下拉列表框，供用戶選擇。
     4）、用戶轉賬前應認真檢查轉賬月份、日期、轉賬方式、轉入科目是否符合要求，然后點擊確定按鈕，系統自動生成轉賬憑證，并提示是否打開憑證。
 
二、月末結賬？
 
當月末所有的會計業務全部處理完畢之后，就可以進行月末結賬了。
 
1、結賬
 
    在主界面，選擇【期末處理】-【月末結賬】，打開“月末結賬”向導界面。選擇要結賬的月份，點擊結賬按鈕。
 
程序將按下列步聚進行：
    1、前面的月份未結賬，后面的月份不能進行結賬處理。
    2、如當月已結賬，則不能再結賬，但可以反結賬。
    3、如當月未錄入數據，系統會提示是否結賬，如當月無經濟業務發生，也要進行結賬處理，否則后面月份不能結賬，即空結賬。
    4、檢查是否有作廢憑證，有作廢憑證不能結賬，應在憑證中心刪除作廢憑證后才能結賬。
    5、檢查是否有未記賬憑證，有未記賬憑證不能結賬，應在憑證中心記賬后，才能結賬。
    6、檢查借貸是否平衡，錄入的憑證借貸不平衡，不能結賬。
    7、檢查損益類科目是否結平，否則不能結賬，應手動或自動結平損益后才能結賬。
 
2、反結賬
    如果需要對已結賬的會計期間的數據進行重新處理（添加、修改、刪除），此時，可以通過反結賬的功能將要修改的會計期間反結賬。
    選擇要結賬的月份，點擊反結賬按鈕。
    前面的月份未結賬，則后面的月份不能反結賬。
 
二、如何結賬下年？
 
    當年末所有的會計業務全部處理完畢之后，就可以進行年末結賬了，系統會自動建立下個年度的賬務，并將本年度的余額導入到下一年度，結轉完成后，退出登錄下一個會計年度，便可以進行下一個會計年度的處理。
 
1、結轉下年
 
    在主界面，選擇【期末處理】-【 結轉下年】，打開“結轉下年”向導界面，如下圖所示：
    系統自動確定當前年度和結轉到的年度，點擊確定按鈕便可自動完成。
注意事項1：
 
    1、結轉下年前，本年度所有的月份都已結賬。
    2、結轉下年前，本年利潤必須分配完畢，即不能有余額。
    3、如下年度的賬務已存在，不允許結轉，如需重新結轉，應在系統設置下的“年度賬管理”中先引出已建立的下年度賬，再行結轉。
    4、結轉完成后，需退出系統后，重新登錄新的會計年度。
    5、結轉下年后，下一年度的賬簿的啟用月份自動設置為1月份，你可登錄新年度重新修改科目，刪除不需要的科目，添加新科目。
 
  注意事項2：
 應交增值稅的特別處理：
 
    （一）、應交增值稅的科目體系：
     系統預設的科目體系如下（企業會計制度下，新會計制度下只是科目代碼不同，名稱相同）。
在應交稅金2171下面設置了兩個有增值稅的二級科目：217101應交增值稅，217102未交增值稅。
 
    同時在217101下面預設了9個三級明細科目，其中貸方余額科目4個（21710106銷項稅-21710109轉出多交增值稅）。
借方余額科目5個（21710101進項稅-21710109轉出未交增值稅）
 
    （二）、增值稅核算的主要業務流程：
  1、購進商品及勞務發生的進項稅記入21710101進項稅的借方。
  2、銷售商品提供勞務發生的銷項稅記入21710106銷項稅的貸方。
  3、月末銷項稅大于進項稅的金額為應交稅金，交納本月應的增值稅記入21710102已交稅金的借方，本月應交未交的金額轉入二級科目217102未交增值稅的貸方。
    月末如銷項稅大于進項稅時，按前述處理后，217101應交增值稅應無余額，即其借貸方發生額相等。
    月末如銷售稅小于進項稅，這時217101應交增值稅借方發生額大于貸方發生額，其差額為待抵扣增稅。
年末時，如都按上述流程處理后，217101應交增值稅應只有借方余額表示待抵扣的進項稅，217102未交增值稅一般只有貸方余額表示未交納的增值稅，如為借方余額表示多交的增值稅。
 
    （三）、年末結賬時增值稅的特別處理：
    年末時，21710101進項稅科目為借方余額，實際上也是全年的累計發生數；21710106銷項稅科目為貸方余額，實際上也是全年的累計發生數，217101應交增值稅下其他明細科目也是一樣。當我們直接結轉到下一年度時，這些余額也自動帶入下一年，造成其余額為多個年度的累計數。
 
    比如：2008年某企業應交增值稅-銷項稅額的全年貸方發生額100萬元，進項稅額借方發生額50，全年已交增值稅30萬元，轉出未交增值稅20萬元。
 
    2008年年末時，應交增值稅借方發生額100萬元（其中進項稅50萬元，已交稅金30元，轉出未交增稅20萬元），貸方發生額100萬元（其中銷項稅100萬元）。假定年初無未抵扣增值稅，則年末時應交增值稅的期末余額為0，但其明細科目有仍有余額并未轉銷，即進項稅借方余額50萬元，已交稅金借方余額30元，轉出未交增稅借方余額20萬元，銷項稅貸方余額100萬元，轉入下一年度，這些余額自動帶入下一年，為了下一年度從新開始，需要對應交增值稅的9個明細科目進行清零處理。

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